CRUZAMENTO DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
Objetivo
O curso tem a finalidade de orientar os participantes dos procedimentos necessários para o preenchimento das obrigações exigidas pela Receita Federal verificando os possíveis cruzamentos de informações que serão feitas pela Receita Federal no momento do processamento das mesmas.
Público Alvo
Contabilistas, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil e fiscal, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.
Programa
(1) - Introdução.
(2) - Considerações gerais sobre o cruzamento de informações.
(2.1) - Informações que a Receita Federal do Brasil possui dos contribuintes.
(2.2) - Sistema da Receita Federal do Brasil.
(2.3) - SPED - Sistema público de escrituração digital.
(3) - Aspectos conceituais das obrigações acessórias.
(3.1) - Finalidade de cada obrigação acessória.
(3.2) - Pessoas Jurídicas obrigadas à apresentação.
(3.3) - Periodicidade de entrega.
(3.4) - Prazo de entrega das obrigações.
(3.5) - Penalidade pela não entrega ou entrega fora do prazo.
(3.6) - Cuidados especiais no preenchimento das obrigações acessórias.
(3.7) - Procedimentos para retificação das obrigações acessórias.
(3.8) - Pontos principais no seu preenchimento.
(4) - Principais cruzamentos.
Relacionamos a seguir os principais cruzamentos entre as obrigações acessórias no âmbito do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB):
ECD x EFD/Contribuições > Cruzamento do Registro F600 - Contribuição Retida na Fonte (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).
Cruzamento do Registro M200 - Contribuição para o PIS/PASEP do Período (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).
Cruzamento do Registro M600 - Contribuição para a Seguridade Social COFINS do período (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).
Cruzamento do Registro M350 – PIS/PASEP Folha de Salários (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).
Cruzamento do Registro P200 - Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).
ECD x ECF - ECD x DCTF - ECD x PER/DCOMP - ECF x PER/DCOMP - ECF x DCTF
Cruzamento do Registro I050 - Plano de Contas (ECD) com Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte (ECF).
Cruzamento do Registro I051 - Plano de Contas Referencial (ECD) com Registro J051 - Plano de Contas Referencial (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro Y671 - Outras informações (LR) (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro Y672 - Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado) (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N630 - Cálculo do IRPJ Lucro Real (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro P300 - Cálculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N670 - Cálculo da CSLL Lucro Real (ECF)
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro P500 - Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro M300 - Lançamentos do e-Lalur (Parte A) (ECF).
Cruzamento do Registro I250 - Partidas do Lançamento (ECD) com Registro M300 - Lançamentos do e-Lalur (Parte A) (ECF).
Cruzamento do Registro J150 - DRE (ECD) com Registro P150 - Demonstração do Resultado (ECF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - IRPJ (DCTF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - CSLL (DCTF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - PIS-Pasep (DCTF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - COFINS (DCTF).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Livro Registro de Apuração do IPI no Período do Ressarcimento - Entradas (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Pagamento Indevido ou a Maior (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha IRRF Juros sobre o Capital Próprio (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Saldo Negativo de IRPJ (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Saldo Negativo CSLL (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro N630 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real com a Ficha Crédito - Saldo Negativo IRPJ (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro N670 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real com a Ficha Crédito - Saldo Negativo CSLL (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido com a Ficha Crédito - Saldo Negativo IRPJ ou Pagamento Indevido ou a Maior, conforme o caso (PER/DCOMP)
Cruzamento do Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido com a Ficha Crédito - Saldo Negativo CSLL ou Pagamento Indevido ou a Maior, conforme o caso (PER/DCOMP).
Cruzamento do Registro N630 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real (Anual) com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).
Cruzamento do Registro N670 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real (Anual) com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).
Cruzamento do Registro N620 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real (Estimativa) com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).
Cruzamento do Registro N660 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real (Estimativa) com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).
Cruzamento do Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).
Cruzamento do Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).
EFD-Contribuições x PER/DCOMP > Cruzamento do Registro M205: Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débito PIS/Pasep
Cruzamento do Registro M605: COFINS a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débito COFINS
EFD-Contribuições x DCTF > Cruzamento do Registro M205: Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débitos/Créditos - PIS/Pasep
Cruzamento do Registro M605: COFINS a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débitos/Créditos COFINS
MAURICIO FERRARESI FARACE
Maurício Ferraresi Farace - Advogado tributarista, pós-graduado em direito tributário, contabilista, especialista em tributos federais. Consultor de empresas e conferencista, realiza seminários em grandes empresas nos últimos 25 anos, nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, Retenções Federais, Contabilidade, Direito Societário. Ex-consultor do grupo IOB (Sage), professor e instrutor de cursos para várias entidades, tais como: FECON/MG, CRC/MG, CDL/ACIMON, CDL/ACIBOM e vários sindicatos em Minas Gerais, tais como: Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte (SCBH), de Uberlândia, de Governador Valadares, de Uberaba, SINESCONTABIL/MG, Passos, Patos de Minas, Banco Brasil, Coca-Cola, Contabilidade Aluízio Sete Lagoas) e realização de Cursos in Company para vários escritórios de contabilidade e empresas.
Data, local, Horário
Ínicio: 13/03/2015
LOCAL: SINESCONTABIL/MG - Rua Tamoios, 666 – salas 1103/1105/1106 – 11°Andar -Centro.
HORÁRIO: 08:30 às 17:30 INTERVALO 12:00 às 13:00hs.
CARGA HORÁRIA: 08 horas
Observações
*Será fornecido Material de apoio e certificado ao final do curso. *Desconto apenas para associados,estudantes e conveniados ao SINESCONTÁBIL/MG em dia com seu benefício. *Vagas limitadas. Garanta já sua inscrição!
Investimento
- Associados(em dia) e Estudantes: R$ 130,00
- Não Associados: R$ 165,00
Este curso pode ser pago com, deposito e até 2X nos cartões 
Não aceitamos Cheque.
*OBSERVAÇÕES::
1 - O Sinescontábil/MG reserva-se o direito de alterar datas, horários ou cancelar o curso com antecedência, de acordo com o número de interessados (através de email e telefone). Os participantes receberão o Certificado de Participação desde que obtenham 75% de frequência.
2 - Será autorizado ao participante do curso cancelado pelo Sinescontábil/MG o reembolso ou transferência do valor para o próximo curso (prazo máximo de 90 dias).
3 - Para o participante do curso agendado que não comparecer ao curso ministrado por qual motivo for, não será em hipótese alguma concedido o reembolso do valor pago, sendo permitido e previsto em caso de doença comprovada, ou morte de familiar haverá um crédito com a validade de 30 (trinta) dias para feitura de novo curso.
4 - Os participantes que não afetuarem o pagamento do boleto na data do vencimento, não terá garantia da sua vaga no curso.
Maiores Informações
Sinescontábil/MG : (31)98468-3016 ou Whastapp:(31)3222-8964
E-mail: sinescontabil@hotmail.com
