SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA–ICMS (2019)

Objetivo

Curso prático, que permiti ao participante conhecer a aplicação da legislação do ICMS no regime de substituição tributária, com exemplos práticos e exercícios.

Público Alvo

Contadores, Assistentes, Auxiliares e demais pessoas interessadas em aprimoramento profissional

Programa

1. SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

1.1. Contribuinte Substituto

1.2. Contribuinte Substituído

1.3. Tipos de Substituição Tributária

2.  OPERAÇÕES SUJEITAS À SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

2.1. Critérios para Determinação de Mercadorias Sujeitas à Substituição Tributária

3. INAPLICABILIDADE DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

3.1. Escala Industrial Não Relevante

4. BASE DE CÁLCULO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

4.1. Base de Cálculo Reduzida do ICMS

4.2. Margem de Valor Agregado (MVA) Ajustada

4.3. Dispensa da MVA Ajustada pela Empresa Optante pelo Simples Nacional

4.4. Base de Cálculo do ICMS para Uso, Consumo ou Ativo Permanente

5. FUNDO DE COMBATE À POBREZA

5.1. Prazo de Recolhimento do ICMS-FCP

5.2. Registro Fiscal do Fundo de Combate à Pobreza

6. APURAÇÃO DO ICMS DO ESTOQUE DE MERCADORIAS SUJEITA À SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

6.1. Recolhimento do ICMS do Estoque

6.2. Parcelamento do ICMS Relativo ao Estoque de Mercadorias

6.3. Requerimento do Parcelamento

6.4. Desistência do Parcelamento

7. Nota Fiscal CONTRIBUINTE SUBSTITUTO (Operação Interna)

8. Nota Fiscal CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO (Operação Interna)

9. DEVOLUÇÃO/RETORNO DE MERCADORIAS NÃO ENTREGUES

9.1. Devolução de Mercadorias Entregues ao Destinatário

9.2. Nota Fiscal (Operação Interestadual para Estado Não Signatário de Protocolo)

9.3. Nota Fiscal CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO (Operação Interestadual para Não Contribuinte)

9.3.1. DIFERENÇA ALÍQUOTA NAS OPERAÇÕES INTERESTADUAIS DESTINADAS A CONSUMIDOR FINAL

9.4. Nota Fiscal CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO (Operação Interestadual para Estado Signatário de Protocolo)

9.5. Nota Fiscal na VENDA AMBULANTE DE MERCADORIAS COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA (Operação Interna)

10. CÁLCULO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA (Operações Antecedentes)

11. LIMITAÇÃO DO CRÉDITO DE ICMS NO CÁLCULO DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

12. OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

12.1. Escrituração do Registro de Saídas (Contribuinte Substituto)

12.2. Escrituração do Registro de Saídas (Contribuinte Substituído)

12.3. Escrituração do Registro de Entradas (Contribuinte Substituído)

12.4. Escrituração do Registro de Apuração do ICMS

13. PRAZOS DE RECOLHIMENTO DO ICMS/ST

14. COMPLEMENTAÇÃO ICMS/ST DECORRENTE DA BASE CÁLCULO PRESUMIDA

14.1. Cálculo da Complementação do ICMS/ST

14.2. NF-e do Complemento do ICMS/ST

15. RESTITUIÇÃO ICMS/ST DECORRENTE DA BASE CÁLCULO PRESUMIDA

15.1. Cálculo da Restituição do ICMS/ST

15.2. NF-e da Restituição do ICMS/ST

16. ARQUIVO ELETRÔNICO

17. APURAÇÃO DO ICMS/ST A SER COMPLEMENTADO/RESTITUÍDO

17.1. Vencimento do ICMS/ST

17.2. Saldo Credor ICMS ST

18. CREDITAMENTO DO ICMS RELATIVO À OPERAÇÃO PRÓPRIA

18.1. Emissão da Nota Fiscal Eletrônica da Restituição

19. RESTITUIÇÃO DO ICMS RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

19.1. Procedimentos na Restituição do ICMS/ST

19.2. Restituição do ICMS/ST pela ME e A EPP

19.3. Ressarcimento Junto a Sujeito Passivo por Substituição

19.4. Ressarcimento Mediante Abatimento do ICMS

19.5. Ressarcimento Mediante Crédito na Escrita Fiscal

19.6. Prazo de Homologação da Restituição do ICMS/ST

20. SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS

20.1. Indicações nos Documentos Fiscais

20.2. Cálculo do ICMS/ST

20.3. Registro do ICMS Substituição Tributária do Transporte

21.  CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES DAS ENTRADAS DE MERCADORIAS E BENS

22. CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA NAS OPERAÇÕES SUJEITAS A SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

Instrutor(es)

ISAIAS JONAS DE ANDRADE

ISAIAS JONAS DE ANDRADE – Consultor Tributário, Contador Tributarista, Auditor, Instrutor e Palestrante: Escola do Legislativo do Estado de Minas Gerais; Federação do Comércio de Minas Gerais – FECOMÉRCIO/MG, SEBRAE/MG, SENAC/MG, Conselho Regional de ContabilidadeCRC/MG, Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte/SCBH, Sindicato Empresas Consultoria, Perícias e Serviços Contábeis – SESCON/MG, Sindicato dos Escritórios Contabilidade de Minas Gerais – Sindicato Empresas de Transportes de Carga do Estado de Minas Gerais – SETCEMG,SINCESCONTABIL/MG, Federação dos Contabilistas do Estado de Minas Gerais – FECON/MG, Federação das Indústrias do Estado de Minas Gerais -FIEMG, Associação Mineira de Supermercados AMIS, Sindicato Empresas Transporte de Cargas do Centro Oeste Mineiro – SETCOM, Ex-consultor da COAD Editora de Publicações Periódicas Ltda., IOB Informações Jurídicas Ltda., INFORMARE Editora de Publicações Periódicas Ltda. e realização de cursos in company para diversas empresas.

Data, local, Horário

Ínicio: 27/04/2018

LOCAL: SINESCONTABIL/MG - Rua Tamoios, 666 – salas 1103/1105/1106 – 11°ANDAR Centro.

HORÁRIO: 08:30 às 17:30 INTERVALO 12:00 às 13:00hs

CARGA HORÁRIA: 08 horas

Observações

*Será fornecido apostila e certificado. *Favor trazer caneta,CALCULADORA,borracha,lápis e caderno de anotações. *Desconto apenas para associados,conveniados e estudantes e em dia com seu benefício. *Vagas limitadas. Garanta já sua inscrição!

Investimento

- Associados(em dia) e Estudantes: R$ 150,00
- Não Associados: R$ 170,00

Este curso pode ser pago no boleto, deposito e até 2X nos cartões
Não aceitamos Cheque.

Maiores Informações

Sinescontábil/MG : 3222 89.64 / 3273 17.52