RECICLAGEM DO LUCRO REAL E DO LUCRO PRESUMIDO COM ÊNFASE NA ECD E ECF 2019
Objetivo
Apresentar os critérios para apuração do IRPJ e da CSLL no regime do lucro real e do lucro presumido, de acordo com a Lei 12.973/2014 e IN RFB 1.700/2017, com ênfase nas regras e nos reflexos da integração das informações das escriturações digitais n apuração do lucro real e da base de cálculo da CSLL, além das repercussões dessas obrigações acessórias às demais empresas optantes pelo lucro presumido.
Público Alvo
Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.
Programa
Lucro Presumido.
(1) - Quem pode optar.
(2) - Procedimentos para opção.
(3) - Regras gerais de apuração.
(3.1) - Periodicidade.
(3.2) - Fato gerador.
(3.3) - Base de cálculo.
(3.3.1) - Tabela prática de percentuais.
(4) - Cálculo do lucro presumido.
(4.1) - Recolhimento do imposto.
Lucro Real.
(1) - Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (Lucro Real).
(1.2) - Periodicidade de apuração - Vantagens e desvantagens (Lucro Real).
(1.3) - Tipos de relacionamento do e-Lalur (registros M300) e do e-LACS (registro e M350) da ECF, de acordo com Tabela Dinâmica vigente da RFB.
(1.3.1) - Ajustes permanentes - Apenas na parte A.
(1.3.2) - Ajustes temporários - Controlados na Parte B e/ou em subconta.
(1.3.2.1) - Recuperação de saldos da ECF anterior.
(1.3.2.2) - Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo.
(1.4) - Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL.
(1.5) - Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ).
Escrituração Contábil Digital.
(1) - Obrigatoriedade de entrega.
(1.1) - Adequações do plano contábil para relacionamento ao plano referencial.
(1.2) - Registro I157 - Transferência de saldos de plano de contas anterior.
(1.2.1) - Demais partes integrantes das demonstrações contábeis – registro J800.
(1.2.2) - Retificação de erros de exercícios anteriores.
(3) - Escrituração Contábil Fiscal.
(1) - Obrigatoriedade de entrega.
(1.1) - Lucro presumido.
(1.1.1) - Bloco Q.
(1.2) - Conciliação da receita bruta - registros P200 x P150 x Y540
(1.2.1) - Informações de sócios e rendimentos de dirigentes - Registro Y600.
(2) - Obrigatoriedade de entrega.
(2.1) - Lucro Real.
(2.2) - Controle das subcontas - Registro I053 da ECD.
(3) - Antecipações mensais obrigatórias - Lucro real anual.
(3.1) - Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica.
(3.2) - Demais receitas (ou resultados) operacionais.
(3.3) - Deduções e retenções admitidas.
(3.4) - Balancetes de suspensão e redução.
(4) - Receitas e despesas computadas e seus efeitos.
(4.1) - Despesas incorridas.
(4.2) - Dedutibilidade - Aspectos gerais.
(4.3) - Perdas no recebimento de créditos.
(4.4) - Multas e infrações.
(4.5) - Brindes.
(4.6) - Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes.
(5) - Adições e exclusões - Após a vigência da Lei 12.973/2014.
(5.1) - Juros sobre capital próprio.
(5.2) - Diferença de quotas de depreciação - Fiscal e contábil.
(5.3) - Depreciação sobre AVJ da adoção inicial.
(5.4) - Despesas pré-operacionais.
(6) - Apuração do IRPJ.
(6.1) - Como informar as deduções do IRPJ e CSLL - Registros N620/N630/N660/N670 da ECF.
(6.2) - Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo - Exemplos práticos.
MAURICIO FERRARESI FARACE
Maurício Ferraresi Farace - Advogado tributarista, pós-graduado em direito tributário, contabilista, especialista em tributos federais. Consultor de empresas e conferencista, realiza seminários em grandes empresas nos últimos 25 anos, nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, Retenções Federais, Contabilidade, Direito Societário. Ex-consultor do grupo IOB (Sage), professor e instrutor de cursos para várias entidades, tais como: FECON/MG, CRC/MG, CDL/ACIMON, CDL/ACIBOM e vários sindicatos em Minas Gerais, tais como: Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte (SCBH), de Uberlândia, de Governador Valadares, de Uberaba, SINESCONTABIL/MG, Passos, Patos de Minas, Banco Brasil, Coca-Cola, Contabilidade Aluízio Sete Lagoas) e realização de Cursos in Company para vários escritórios de contabilidade e empresas.
Data, local, Horário
Ínicio: 24/09/2019
LOCAL: SINESCONTABIL/MG - Rua Tamoios, 666 – salas 1105 – 11°ANDAR Centro.
HORÁRIO: 08:30 às 17:30 INTERVALO 12:00 às 13:00
CARGA HORÁRIA: 08 horas
Observações
*Será fornecido Material de apoio e certificado ao final do curso. *Desconto apenas para associados,estudantes e conveniados ao SINESCONTÁBIL/MG em dia com seu benefício. *Vagas limitadas. Garanta já sua inscrição!
Investimento
- Associados(em dia) e Estudantes: R$ 150,00
- Não Associados: R$ 170,00
Este curso pode ser pago com, deposito e até 2X nos cartões 
Não aceitamos Cheque.
*OBSERVAÇÕES::
1 - O Sinescontábil/MG reserva-se o direito de alterar datas, horários ou cancelar o curso com antecedência, de acordo com o número de interessados (através de email e telefone). Os participantes receberão o Certificado de Participação desde que obtenham 75% de frequência.
2 - Será autorizado ao participante do curso cancelado pelo Sinescontábil/MG o reembolso ou transferência do valor para o próximo curso (prazo máximo de 90 dias).
3 - Para o participante do curso agendado que não comparecer ao curso ministrado por qual motivo for, não será em hipótese alguma concedido o reembolso do valor pago, sendo permitido e previsto em caso de doença comprovada, ou morte de familiar haverá um crédito com a validade de 30 (trinta) dias para feitura de novo curso.
4 - Os participantes que não afetuarem o pagamento do boleto na data do vencimento, não terá garantia da sua vaga no curso.
Maiores Informações
Sinescontábil/MG : (31)98468-3016 ou Whastapp:(31)3222-8964
E-mail: sinescontabil@hotmail.com
